登录

用户名

密   码

项目查询

首页 >  政策法规 >  股权托管业务规则

详细内容

股权非交易过户业务实施细则

(适用于继承、赠与、依法进行的财产分割、法人资格丧失等情形)

发布时间:2017-03-12

第一条 为进一步规范股权继承、赠与、依法进行的财产割、法人资格丧失等情形涉及的股权非交易过户登记业务,保护投资者合法权益,根据《公司法》等法律法规、部门规章的规定,制定本实施细则。

第二条 登记在广东省股权托管中心(以下简称“本中心”)的股权(份),因发生股权继承、赠与、依法进行的财产分割、法人资格丧失等情形之一涉及股权持有人变更的,作为过出方和过入方(以下统称申请人)可以申请办理非交易过户登记。

第三条 有关信息披露义务人按信息披露规定需履行信息披露义务的申请人,应当在信息披露义务人履行完成信息披露程序并经产权交易机构确认后,再直接向本中心申请办理过户登记。

第四条 本中心对申请人提供的过户登记申请材料进行形式审核,申请人应当确保所提供申请材料的真实性、准确性、完整性和合法性,因申请人提供的申请材料不符合上述要求所引起的一切法律责任由申请人自行承担。

通过其他相关机构向本中心申请的,其他相关机构应当对申请人的申请材料承担审核责任,并采取必要及可行的措施确保申请人的身份信息、股权权属证明文件以及本中心要求提供的其他材料等真实、准确、完整。其他相关机构在审核通过(需加盖公司公章或授权印章)后,按本中心规定的方式将申请材料提交至本中心,同时,应当按法律法规和本中心的要求,妥善保管申请人提交的原始申请材料。

第五条 在申请办理过户登记业务前,股权持有人需查询其股权持有情况的,可向本中心查询,并提交以下申请材料:

(一)查询申请;

(二)股东卡原件(如有);

(三)股权持有人身份证明文件;

(四)持有股权的自然人死亡的,符合《继承法》的法定继承人可办理查询,并需提交有效死亡证明、有效亲属关系证明、申请查询人身份证明文件等;

(五)法定继承人以外的其他继承人办理查询,另需提供证明其合法继承人身份的司法文书或经公证的证明文件。持有股权的法人资格丧失的,其清算组、出资人或合法承继人等可以办理查询;其中,清算组、出资人还应当提供身份证明文件;合法承继人还应当提供法人资格丧失的证明文件、股权权属证明文件、身份证明文件等;

(六)本中心要求的其他材料。

第六条 因继承、离婚涉及股权持有人变更的,申请人申请办理过户登记时,需提交以下申请材料:

(一)过户登记申请(离婚情形的,需过户双方当事人共同申请;继承情形涉及多个继承人的,需全部继承人共同申请);

(二)股权权属证明文件:

1.通过人民法院确认股权权属或通过人民调解委员会达成调解协议的,需提供人民法院出具的生效法律文书;

2.通过公证机构公证股权权属变更行为的,需提供相关公证文书;

(三)涉及本实施细则第三条规定情形的,需提供股权交易所出具的确认文件;

(四)过入方股东卡原件及复印件,过入方身份证明文件;

(五)过出方股东卡原件及复印件(如有),涉及离婚情形的,过出方还需提交身份证明文件;

(六)按国家有关规定,过出方因限售股转让所得应缴纳个人所得税的,申请人需提供主管税务机关出具的完税凭证以及经主管税务机关确认的《限售股转让所得个人所得税清算申报表》复印件;

(七)申请人委托他人代办的,还应提供经公证的授权委托书、代办人身份证明文件;

(八)本中心要求的其他材料。

第七条 因法人资格丧失涉及股权持有人变更的,申请人申请办理过户登记时,需提交以下申请材料:

(一)过户登记申请;

(二)法人资格状态证明文件:

1.原法人处于解散状态但尚未注销的,需提供证明原法人已处于解散状态的文件(如股东会或股东大会决定原法人解散的决议,有权机关责令公司关闭、撤销的文件等);

2.原法人已依法注销的,需提供发证机关出具的原法人资格注销的证明文件(如工商登记机关出具的企业注销证明等);

(三)股权权属证明文件,且该文件应当为经公证的清算报告、或人民法院出具的生效法律文书、或本中心认可的其他有权机构出具的确认文件等;

(四)涉及本实施细则第三条规定情形的,需提供股权交易所出具的确认文件;

(五)原法人股东卡原件及复印件(如有);

(六)过入方身份证明文件、股东卡原件及复印件;

(七)申请人委托他人代办的,还应提供经公证的授权委托书、代办人身份证明文件;

(八)本中心要求的其他材料。

第八条 赠与涉及股权持有人变更的,申请人申请办理过户登记时,需提交以下申请材料:

(一)过户登记申请;

(二)赠与协议(如为协议的复印件,需捐赠双方盖章确认);

(三)赠与人的身份证明文件,以及双方的股东卡原件及复印件;

(四)涉及本实施细则第三条规定情形的,需提供产权交易机构出具的确认文件;

(五)申请人委托他人代办的,还应提供经公证的授权委托书、代办人身份证明文件;

(六)本中心要求的其他材料。

第九条 申请人申请过户登记时,提供的股权权属证明文件属于人民法院出具的生效法律文书且所涉及的当事人无法同时到场的,申请人需向人民法院申请执行,其他相关机构或本中心按有关协助执法的规定协助执行。

第十条 申请人申请过户登记时,如过入方为境外投资者且未开立股权账户的,该投资者应直接向本中心申请开立股权账户,并承诺所开股权账户只用于处置通过继承、离婚或法人资格丧失等情形受让的股权,不进行其他股权买卖(法律法规另有规定除外)。

第十一条 本中心对过户登记申请材料审核通过后办理过户登记手续。按国家有关法律法规的规定,因交易、司法执行等情形导致申请过户的股权数量不足,非交易过户登记处理失败。

第十二条 自然人死亡、法人丧失资格等所涉股权非交易过户登记完成后,过出方股权账户无股权余额的,申请人还应申请办理股权账户注销手续。

第十三条 本实施细则规定的当事人提交的身份证明文件需符合以下要求:

(一)涉及境内企业法人的,需提供营业执照及复印件(涉及基金会、事业单位等其他法人的,需提供法人登记证书及复印件)、法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人身份证及复印件。

(二)涉及境内自然人的,需提供中华人民共和国居民身份证及复印件。

(三)涉及境外法人的,需提供所在国(地区)有权机关核发的证明境外法人主体资格的证明文件(如该证明文件未包含该法人合法存续内容,还需提供该法人合法存续证明),授权人签署的授权委托书,境外机构或有权机关出具的能够证明授权人有权签署授权委托书的证明文件,授权人身份证明文件复印件,经办人身份证明文件原件及复印件。

涉及境外自然人的,需提供境外自然人身份证明文件原件及复印件;委托他人代办的,还需提交申请人签署的授权委托书,经办人身份证明文件原件及复印件。

境外自然人身份证明文件包括:外国(地区)公民身份证或护照;有外国(地区)永久居留权的中国公民的永久居留证明及中国护照;台清居民来往大陆通行证;香港永久性居民身份证、澳门永久性居民身份证。除中国护照、台湾居民来往大陆通行证、以及办妥签证和入境手续的外国《地区)投资者持有的护照外,上述涉及境外投资者的身份证明文件、授权委托书以及授权人有权授权的证明文件等还需符合以下规定:

1.外国(地区)投资者提交的文件,需经我国驻该国使、领馆认证,或者履行我国与该所在国订立的有关条约中规定的身份证明手续。如投资者所在国(地区)与我国无外交关系,其提供的文件,需先经该国(地区)外交机构或其授权机构和与我国有外交关系国家驻该国(地区)使、领馆认证后,再办理我国驻该第三国使、领馆认证。

2.香港投资者提交的文件,应当经我国司法部委托的香港公证人公证,并盖有中国法律服务(香港)有限公司转递香港公证文书专用章。

3.澳门投资者提交的文件,应经过澳门政府公证部门或我国司法部委托的公证人公证,并经中国法律服务(澳门)公司加盖核验章。

4.台湾投资者提交的文件,应当经台湾地区的公证部门公证,并由台湾海峡交流基金会按照1993年《海峡两岸公证书使用查证协议》寄送公证书副本。台湾投资者还应提供接收台清公证书的内地公证协会出具的公证书正本与台湾海峡交流基金会寄送该会的副本一致的核对证明。

(四)涉及合伙企业、非法人创投企业等非法人组织的,需提供营业执照(或其他国家有权机关颁发的合伙组织成立证书)及复印件;执行事务合伙人或负责人证明书(需加盖企业公章),执行事务合伙人或负责人身份证明文件及复印件,加盖企业公章的执行事务合伙人或负责人对经办人的授权委托书;经办人身份证及复印件。

(五)涉及清算组(含合伙企业清算人)的,需提供工商行政管理部门或其他有权机关出具的清算组成立的证明文件、清算组负责人证明文件、清算组负责人授权委托书、经办人身份证及复印件。

(六)涉及出资人的,需提供有权登记机关确认的出资证明(需登记机关盖章确认),或其他有权行政管理机关出具的证明文件(需该行政机关盖章确认)。

第十四条 本实施细则要求申请人提交的由公证机构出具的对股权权属变更行为公证的材料应包含对该行为的真实性、合法性进行公证的内容。

第十五条 申请人申请办理过户登记业务应当按照本中心规定的收费标准缴纳相关过户登记费。过户登记业务涉及税收的,按国家有关规定执行。

第十六条 本实施细则要求提交的材料应采用中文;申请人所提供的材料为外文的,还需提供经我国驻该国使、领馆认证或境内公证机构公证的与外文一致的中文译本。

第十七条 本实施细则由本中心负责解释。

第十八条 本实施细则自发布之日起实施。